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Lucro Real e Presumido

Slide Lucro Real e Lucro Presumido
Data: Em breve
15 h/a

Entender as possibilidades de apuração do imposto de renda das pessoas jurídicas é um dos grandes desafios dos profissionais da área fiscal.

Formato

18h30 às 21h30 | Presencial

Expositor

Prof. Diego Angelim

Carga horária

15 h/a

Investimento

R$ 550,00 *(parcelado em até 4x no cartão de crédito)

INSCREVA-SE INSCREVA-SE VIA WHATSAPP

Objetivo

Fortalecer o “compliance” da empresa, o profissional se capacita para realização de análises na busca de oportunidades e prática de um planejamento tributário eficiente.

Público-Alvo

Profissionais das áreas financeira, fiscal, contábil, controladoria, auditoria, jurídico-tributária,  colaboradores interessados em adquirir ou reciclar conhecimentos no campo do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.

Metodologia

Explanação dos conceitos teóricos, estudos de casos práticos, simulações e exercícios individuais e em equipe, simulando a vivência da gestão de análise de crédito e cobrança.

Resultado Esperado

Qualificar os participantes a analisar a dedutibilidade destas na base do IRPJ/CSLL, com abordagem teórica e prática. Conhecer a base de cálculo do imposto de renda das pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real e lucro presumido.

Conteúdo Programático

  • Legislação IRPJ e CSLL das pessoas jurídicas 
  • Formas de Apuração do IR das Pessoas Jurídicas
    Período de Apuração 
  • Regime Caixa e Competência 
  • Momento de a Opção Apuração IR 
  • Códigos DARF IRPJ/CSLL  
  • Lucro Presumido 
  • Opção Lucro Presumido 
  • Conceito Receita Bruta 
  • Deduções da Receita Bruta 
  • Receitas não tributadas 
  • Alíquotas de Presunção por Atividade 
  • Tributação de outras receitas 
  • Tratamento Receitas Financeiras e Variações Cambiais 
  • Alíquota IR/CS 
  • Adicional IRPJ 
  • Deduções do IRPJ 
  • Construção de Planilha de Apuração do Lucro Presumido 
  • Apuração do Lucro Presumido na Prática

    Lucro Real
  • Obrigatoriedade Lucro Real 
  • Diferença Lucro Contábil e Lucro Real 
  • Formas de Apuração Lucro Real 
  • Lucro Real Trimestral 
  • Lucro Real Anual – Receita bruta 
  • Lucro Real Anual – Balancete Suspensão/Redução 
  • Adições 
  • Exclusões 
  • Tributação de Créditos Extemporâneos 
  • Tratamento das Variações Cambiais 
  • Ajustes de exercícios anteriores 
  • Compensação de Prejuízo Fiscal 
  • Deduções IRPJ 

    Lucro da Exploração
  • Doações e Patrocínios incentivados 
  • Prejuízo Fiscal x Saldo Negativo 
  • Parte A e B LAIR/LACS 
  • Ajustes da Lei 12.973/2014 
  • Razão Auxiliar das Subcontas (RAS) 
  • Informações Gerais do ECF 
  • Construção de Planilha de Apuração do Lucro Real 
  • Apuração do Lucro Real na Prática 
  • Comparativo Lucro Real x Lucro Presumido 
  • Informações Gerais ECF 
  • Resultado Esperado 
  • Qualificar os participantes a analisar a dedutibilidade destas na base do IRPJ/CSLL, com abordagem teórica e prática. Conhecer a base de cálculo do imposto de renda das pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real e lucro presumido.  

Expositor

Prof. Diego Angelim 

Graduado em Ciências Contábeis pela UECE; MBA em Planejamento Tributário Estratégico pela PUC-RIO; 18 anos de Experiência na área tributária; 7 anos de consultoria tributária; Key User Fiscal – Projeto SAP – Grupo Aço Cearense; Gerente Tributário do Grupo Aço Cearense; Certificação em TAX Transformation pela KPMG Business School; Membro do Conselho de Economia, Finanças e Tributação pela FIEC; Membro da Comissão de Tributos Federais do CRC/CE.

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Av. Alm. Maximiliano da Fonseca, 1395 Luciano Cavalcante Fortaleza - Ceará

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