Data: 28, 29, 30/06 e 01, 04 e 05/07
18 h/a
Entender as possibilidades de apuração do imposto de renda das pessoas jurídicas é um dos grandes desafios dos profissionais da área fiscal.
Objetivo
Fortalecer o “compliance” da empresa, o profissional se capacita para realização de análises na busca de oportunidades e prática de um planejamento tributário eficiente.
Público-Alvo
Profissionais das áreas financeira, fiscal, contábil, controladoria, auditoria, jurídico-tributária, colaboradores interessados em adquirir ou reciclar conhecimentos no campo do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Metodologia
Explanação dos conceitos teóricos, estudos de casos práticos, simulações e exercícios individuais e em equipe, simulando a vivência da gestão de análise de crédito e cobrança.
Resultado Esperado
Qualificar os participantes a analisar a dedutibilidade destas na base do IRPJ/CSLL, com abordagem teórica e prática. Conhecer a base de cálculo do imposto de renda das pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real e lucro presumido.
Conteúdo Programático
- Legislação IRPJ e CSLL das pessoas jurídicas
- Formas de Apuração do IR das Pessoas JurídicasPeríodo de Apuração
- Regime Caixa e Competência
- Momento de a Opção Apuração IR
- Códigos DARF IRPJ/CSLL
- Lucro Presumido
- Opção Lucro Presumido
- Conceito Receita Bruta
- Deduções da Receita Bruta
- Receitas não tributadas
- Alíquotas de Presunção por Atividade
- Tributação de outras receitas
- Tratamento Receitas Financeiras e Variações Cambiais
- Alíquota IR/CS
- Adicional IRPJ
- Deduções do IRPJ
- Construção de Planilha de Apuração do Lucro Presumido
- Apuração do Lucro Presumido na PráticaLucro Real
- Obrigatoriedade Lucro Real
- Diferença Lucro Contábil e Lucro Real
- Formas de Apuração Lucro Real
- Lucro Real Trimestral
- Lucro Real Anual – Receita bruta
- Lucro Real Anual – Balancete Suspensão/Redução
- Adições
- Exclusões
- Tributação de Créditos Extemporâneos
- Tratamento das Variações Cambiais
- Ajustes de exercícios anteriores
- Compensação de Prejuízo Fiscal
- Deduções IRPJ Lucro da Exploração
- Doações e Patrocínios incentivados
- Prejuízo Fiscal x Saldo Negativo
- Parte A e B LAIR/LACS
- Ajustes da Lei 12.973/2014
- Razão Auxiliar das Subcontas (RAS)
- Informações Gerais do ECF
- Construção de Planilha de Apuração do Lucro Real
- Apuração do Lucro Real na Prática
- Comparativo Lucro Real x Lucro Presumido
- Informações Gerais ECF
- Resultado Esperado
- Qualificar os participantes a analisar a dedutibilidade destas na base do IRPJ/CSLL, com abordagem teórica e prática. Conhecer a base de cálculo do imposto de renda das pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real e lucro presumido.
Expositor
Prof. Diego Angelim
Graduado em Ciências Contábeis pela UECE; MBA em Planejamento Tributário Estratégico pela PUC-RIO; 18 anos de Experiência na área tributária; 7 anos de consultoria tributária; Key User Fiscal – Projeto SAP – Grupo Aço Cearense; Gerente Tributário do Grupo Aço Cearense; Certificação em TAX Transformation pela KPMG Business School; Membro do Conselho de Economia, Finanças e Tributação pela FIEC; Membro da Comissão de Tributos Federais do CRC/CE.